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在中央金融工作會議召開一周年之際，金標(biāo)桿監(jiān)管機(jī)構(gòu)再對綠色金融進(jìn)行頂層設(shè)計。標(biāo)簽

2024年10月，更綠中國人民銀行等四部委聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于發(fā)揮綠色金融作用 服務(wù)美麗中國建設(shè)的年度意見》，首次明確發(fā)展綠色金融是金標(biāo)桿服務(wù)美麗中國建設(shè)的客觀需要，也是標(biāo)簽金融高質(zhì)量發(fā)展的重要著力點(diǎn)。

綠色發(fā)展也是更綠銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)追求可持續(xù)發(fā)展和履行社會責(zé)任的必由之路。在譜寫金融“五篇大文章”的年度實(shí)踐中，哪些銀行的金標(biāo)桿綠色金融在2024年乘勢而起？哪些銀行綠色運(yùn)營見微知著？哪些銀行正把經(jīng)營效益和環(huán)境效益“連線畫圈”探求“最優(yōu)解”？南方周末新金融研究中心全年持續(xù)調(diào)研以追尋答案。

在經(jīng)歷長達(dá)7個月的標(biāo)簽初榜評測、2024年中報數(shù)據(jù)更新、更綠線上線下深調(diào)研和評審團(tuán)獨(dú)立打分等嚴(yán)格流程之后，年度2024年度“金標(biāo)桿——中國新金融競爭力榜單”（以下簡稱“金標(biāo)桿”）銀行業(yè)“綠色金融榜”終榜揭曉。金標(biāo)桿5家國有大行躋身榜單前六名。標(biāo)簽其中，更綠農(nóng)業(yè)銀行得分最高，位居第一；3家股份行和2家城商行跑進(jìn)前十名，占據(jù)2024年綠色金融榜前十名的半壁江山。

三大維度的變與不變

基于43家銀行2022和2023年度財報、社會責(zé)任報告、ESG報告、可持續(xù)發(fā)展報告和綠色金融專項報告等公開信息，南方周末新金融研究中心于2024年9月制作并發(fā)布了“2024年金標(biāo)桿——銀行業(yè)綠色金融榜”初榜（下稱“初榜”，詳見《綠色金融榜：43家銀行，誰的答卷合格？誰尚在起步？》）。

當(dāng)月起，南方周末新金融研究中心基于各家銀行2024年中報數(shù)據(jù)對“綠色金融榜初榜”相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行更新和替代，以更準(zhǔn)確衡量各家銀行在2024年的最新情勢。在此過程中，南方周末新金融研究中心沿用“銀行業(yè)綠色金融榜指標(biāo)評價體系”下三大維度50項子指標(biāo)的設(shè)計架構(gòu)和權(quán)重分配方案，但對“綠色金融總額”子指標(biāo)進(jìn)行了優(yōu)化，即將當(dāng)期綠色債券的發(fā)行額和承銷額納入統(tǒng)計。與此同時，“綠色金融同比增速”子指標(biāo)也被同步調(diào)整。兩項子指標(biāo)所占權(quán)重依然合計為30%。

為保持“初榜”和終榜指標(biāo)體系的邏輯連貫性，同時也慮及絕大多數(shù)商業(yè)銀行的中報披露數(shù)據(jù)少于年報的客觀現(xiàn)實(shí)，本次數(shù)據(jù)更新僅對各家銀行中報普遍披露的數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，涉及“綠色投融資”維度下14項子指標(biāo)中的11項，在“初榜”合計權(quán)重64%。其余3項子指標(biāo)和“綠色運(yùn)營”及“節(jié)能降耗”兩大維度下36項子指標(biāo)的入榜數(shù)據(jù)，依然保留“初榜”數(shù)據(jù)，所占權(quán)重為36%。

一個特殊情況需要在此說明：廣發(fā)銀行因未上市而沒有發(fā)布2024年中報；成都銀行、重慶銀行、鄭州銀行、常熟銀行和無錫銀行5家銀行2024年中報未披露最新的綠色貸款和綠色債券等核心指標(biāo)數(shù)值。遵循“獎優(yōu)不罰劣、鼓勵更充分信息披露”的測評打分原則，保留上述6家銀行在初榜中各項指標(biāo)得分。

上述指標(biāo)體系測評得分在銀行業(yè)“綠色金融榜”終榜所占權(quán)重為70%。

南方周末新金融研究中心還向43家被測評銀行發(fā)送了深度調(diào)研問卷。與此同時，還選取了部分銀行進(jìn)行線下深調(diào)研。相關(guān)調(diào)研結(jié)果被以15%權(quán)重計入各子榜終榜。多家銀行因回復(fù)問卷極為翔實(shí)而獲得高分。

與2023年測評維度一樣，外部獨(dú)立評審團(tuán)的測評得分被高度重視。由2023年7名增至今年9名的國內(nèi)金融業(yè)權(quán)威專家組成獨(dú)立評審團(tuán)，對被測評的43家銀行進(jìn)行獨(dú)立評審打分。此項權(quán)重占比為15%。（詳見《“背對背”實(shí)名打分，“金標(biāo)桿”專家評審團(tuán)都有誰？》）。其中，銀行業(yè)“綠色金融榜”11家銀行獲評審團(tuán)青睞，農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行和興業(yè)銀行得票數(shù)并列第一。

農(nóng)行奪魁

綠色金融成為銀行各項業(yè)務(wù)中的一道亮麗風(fēng)景。

南方周末新金融研究中心統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，2024年上半年，37家受測評商業(yè)銀行（6家銀行未披露數(shù)據(jù)）綠色金融繼續(xù)保持快速發(fā)展勢頭。綠色貸款規(guī)模已占銀行業(yè)綠色貸款總規(guī)模近3/4，較年初增長12.45%，同比則更增長26.42%，兩項增速均遠(yuǎn)高于銀行業(yè)同期全部貸款增速。

?“綠色金融榜”終榜顯示，國有大行仍是綠色金融“主力軍”。工農(nóng)中建和郵儲五大國有銀行躋身榜單前六名，合計上半年綠色信貸余額占37家（廣發(fā)銀行、成都銀行、重慶銀行、鄭州銀行、常熟銀行和無錫銀行6家銀行未披露）上市銀行同期近八成。其中，農(nóng)業(yè)銀行和工商銀行分獲冠亞軍。

?分細(xì)項觀察，因綠色貸款規(guī)模雖不及工商銀行，農(nóng)行在“綠色投融資”維度得分位列第二；但2024年上半年超7500億元的綠色貸款余額增量高居受測評銀行第一，因此其“綠色貸款同比增速”和“綠色金融同比增速”等動態(tài)指標(biāo)的表現(xiàn)也好于工行。綜上，在權(quán)重最高的定量數(shù)據(jù)測評維度，農(nóng)行勝于工行。

與此同時，農(nóng)行精心準(zhǔn)備并按時反饋問卷調(diào)研相關(guān)問題，且包含多處增量信息，因而在深調(diào)研維度獲得滿分；在獨(dú)立評審團(tuán)打分測評維度，9位評委中5位投票給農(nóng)業(yè)銀行，得票數(shù)與工行打成平局。

綜合三個維度測評得分，農(nóng)行獲“綠色金融榜”終榜第一名。

與此相對，國有大行之一的交通銀行在“綠色金融榜”終榜僅排名第27名。這一排名與該行在“綠色投融資”維度得分排名一致。觀察該行50項子指標(biāo)得分，無論靜態(tài)規(guī)模子指標(biāo)還是動態(tài)變化子指標(biāo)，無一項獲得前三。

調(diào)研還發(fā)現(xiàn)，該行2023年度社會責(zé)任（ESG）報告披露的部分?jǐn)?shù)據(jù)有瑕疵。交行對綠色金融的重視程度尚待提升。

浙商銀行躍升

在“綠色金融榜”前十名中，除5家國有大行外，興業(yè)銀行、中信銀行和浙商銀行3家股份制銀行亦位居其中，分列第3、第7和第10名。

2024年上半年，興業(yè)銀行不僅在綠色貸款余額、綠色貸款占比、綠色貸款較年初增加額、綠色金融總額和綠色債券持有余額等多項指標(biāo)上高居股份制銀行梯隊之首，還在綠色運(yùn)營和節(jié)能降耗方面高于行業(yè)平均水平，晉升前三。

在受測評的10家股份制銀行中，浙商銀行資產(chǎn)規(guī)模最小，在權(quán)重占比最高的“綠色投融資”維度，該行得分排名在43家銀行中僅居22名。為何在終榜排名大幅躍升？

從細(xì)項得分分析，該行“逆襲”的主要原因是在“綠色運(yùn)營”和“節(jié)能降耗”兩大維度得分領(lǐng)先。其中，在“綠色運(yùn)營”維度12項子指標(biāo)中，浙商銀行因信息披露的全面性和自身運(yùn)營過程中碳排放大幅下降而得分在43家銀行中排名第一，并在“節(jié)能降耗”維度得分則排名第五。浙商銀行因此在“以數(shù)說話”的指標(biāo)體系測評中排名升至12名。

在深調(diào)研和評審團(tuán)專家打分兩個維度，浙商銀行的得分亦較高。該行最終得以躍入綠色金融榜單前十強(qiáng)。

兩城商行進(jìn)入前十

不僅股份制銀行有成功“逆襲”者，城商行和農(nóng)商行梯隊中亦不乏案例。

在被測評的17家城商行中，蘇州銀行和青島銀行進(jìn)入前10名。而被測評的10家農(nóng)商行中，青島農(nóng)商銀行、上海農(nóng)商銀行和張家港農(nóng)商銀行躋身前20名。這再次證明資產(chǎn)體量不是決定名次的關(guān)鍵指標(biāo)。

上述5家城農(nóng)商行雖然規(guī)模指標(biāo)遠(yuǎn)不及國有大行和股份制銀行，但部分動態(tài)變化指標(biāo)和均值指標(biāo)表現(xiàn)出色。這5家中小銀行在“綠色投融資”維度均表現(xiàn)不俗。如，蘇州銀行在該維度下已躋身前十，加上深調(diào)研和專家評審兩個維度得分，得分位列第8名。

值得一提的是，青島銀行獲得獨(dú)立評審專家1票。該行也憑此力壓規(guī)模實(shí)力遠(yuǎn)超自身數(shù)倍的多家股份制銀行，獲得“綠色金融榜”終榜第10名。

調(diào)研維度的得分值對中小銀行的排名影響亦很關(guān)鍵。27家中小銀行中，13家及時且詳盡地回復(fù)了調(diào)研問卷，更有少數(shù)城商行接受調(diào)研團(tuán)隊線下實(shí)地調(diào)研。

在上述5家城農(nóng)商行中，4家銀行的反饋材料中均至少有一條較之財報有增量信息，并因此獲得不同程度的加分。

?銀行提供增量信息為何會獲得加分？南方周末新金融研究中心對比各銀行2024年中報發(fā)現(xiàn)，中小銀行披露的綠色金融相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)明顯少于國有大行和股份制銀行。這導(dǎo)致中小銀行在定量指標(biāo)測評中的得分點(diǎn)明顯少于初榜，整體得分偏低，進(jìn)而造成調(diào)研得分實(shí)際占比升高。

有銀行未披露指標(biāo)超20個

南方周末新金融研究中心調(diào)研團(tuán)隊認(rèn)為，銀行業(yè)“綠色金融榜”終榜客觀反映了被測評銀行在綠色金融領(lǐng)域所呈現(xiàn)的差異性。基于該榜單“動靜結(jié)合，大小兼顧，側(cè)重質(zhì)效”指標(biāo)體系設(shè)計原則，“綠色金融榜”既讓國有大行“主力軍”的重要性得到充分彰顯，也沒有埋沒中小銀行在綠色金融方面的努力成果，較為公平體現(xiàn)了每家被測評銀行的綠色金融發(fā)展質(zhì)效，實(shí)現(xiàn)了“讓真正優(yōu)秀的銀行被看見”的評選初衷。

從榜單還可以發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)最早開展綠色金融業(yè)務(wù)探索的商業(yè)銀行已經(jīng)形成較為明顯的先發(fā)優(yōu)勢，且這種優(yōu)勢正在逐漸鞏固加強(qiáng)。其中，中國銀行在全球綠債發(fā)行市場舉足輕重，而興業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)體量已經(jīng)超過部分國有大行。反觀多數(shù)中小銀行，在綠色金融的體制機(jī)制、業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品體系和風(fēng)控能力等方面，尚處于模仿和追趕階段。

有一點(diǎn)需要指出，對位于排名較后的商業(yè)銀行，本榜單并不構(gòu)成對其綠色金融領(lǐng)域發(fā)展成果的負(fù)面評價。這些商業(yè)銀行得分較低的主要因素，是其信息披露不完整，個別商業(yè)銀行甚至超過20個指標(biāo)沒有披露數(shù)據(jù)。按照“鼓勵更充分信息披露”的打分原則，調(diào)研團(tuán)隊對這些缺失數(shù)據(jù)的指標(biāo)按0分處理，在一定程度上影響了榜單得分和排名。

南方周末新金融研究中心認(rèn)為，上市銀行應(yīng)是中國銀行業(yè)公司治理和信息披露的標(biāo)桿。金融監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會和第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)等應(yīng)通過擬定綠色金融相關(guān)信息披露的規(guī)定，明確相關(guān)信息披露的要求，共同監(jiān)督和支持上市銀行持續(xù)豐富完善信息披露的質(zhì)效。