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近日，反向討薪伴隨一則總部位于深圳的銀行業(yè)大型股份制銀行員工績效獎(jiǎng)金大幅“打折”的消息，備受關(guān)注的降薪銀行業(yè)薪酬水平再次引起熱議。步入史上最低息差時(shí)代之后，超半有著“金飯碗”之稱的數(shù)上市銀行業(yè)正在普遍大降薪？

南方周末新金融研究中心研究分析42家上市銀行年報(bào)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，隨著經(jīng)濟(jì)下行期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露增加和薪酬追索扣回機(jī)制逐步完善，行加薪成銀行業(yè)“反向討薪”隊(duì)伍確實(shí)正在拉長。趨勢但與經(jīng)營業(yè)績密切相關(guān)的反向討薪各行薪酬水平呈現(xiàn)出漲跌互現(xiàn)的分化格局，并不存在外界炒作的銀行業(yè)行業(yè)性普遍降薪情況。

當(dāng)銀行業(yè)薪酬水平告別“單邊上漲”之勢，降薪不同機(jī)構(gòu)和崗位從業(yè)人員體感不一。超半不同類型銀行不同崗位的數(shù)上市近10位從業(yè)人員接受南方周末新金融研究中心調(diào)研時(shí)均確認(rèn)了上述結(jié)論。一位股份制銀行總行管理層人士對南方周末新金融研究中心研究員表示，行加薪成作為經(jīng)營業(yè)績的趨勢“晴雨表”，薪酬漲跌屬于市場行為，反向討薪且不同區(qū)域及不同業(yè)務(wù)部門薪酬多寡均存在差異，完全意義上的“降薪”之說并不成立。一位城商行管理層人士則稱，隨著凈息差持續(xù)下行，績效考核方式趨嚴(yán)下的行業(yè)降薪潮近年大概率不會(huì)停歇。在此種趨勢下，“金融精英”一說將逐步淡出人們視野。

“反向討薪”隊(duì)伍拉長  

績效薪酬追索扣回機(jī)制（下稱“反向討薪”）是近年來銀行業(yè)薪酬體系改革中出現(xiàn)的新名詞。具體而言，從業(yè)者若出現(xiàn)違法、違規(guī)行為或在職責(zé)范圍內(nèi)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露等情形，銀行可部分或全部追回相應(yīng)期限內(nèi)已向其發(fā)放的績效薪酬，并止付尚未發(fā)放部分。

南方周末新金融研究中心調(diào)研42家上市銀行2022年和2023年兩年年報(bào)發(fā)現(xiàn)，2023年，披露“反向討薪”相關(guān)數(shù)據(jù)（包括追索金額總和、追薪人次等）的銀行，已由2022年的3家增至7家。相應(yīng)對應(yīng)數(shù)值也呈現(xiàn)“水漲船高”之勢，7400多人次被“追回”1億多元，同比分別增長157 %和 44 %。

新增披露者為中行、華夏銀行、渝農(nóng)商行和瑞豐銀行。其中，前三家對“追索金額”及“追薪人次”兩項(xiàng)數(shù)據(jù)均有披露，而瑞豐銀行僅披露其中一項(xiàng)。縱向?qū)Ρ龋行小⑸虾ｃy行和上海農(nóng)商行連續(xù)兩年對相關(guān)數(shù)據(jù)均有披露；從信息披露完整度觀察，招行較優(yōu)，連續(xù)兩年完整披露兩項(xiàng)數(shù)據(jù)。后兩家則僅披露“追索金額”一項(xiàng)。2023年，被追回金額最多者為招行（4329萬元），其后依次是中行（2275萬元）和華夏銀行（820萬元）。

市場主體對相關(guān)信息披露的完整度，體現(xiàn)了其對相關(guān)制度執(zhí)行的落地程度。

上述股份行總行管理層人士對南方周末新金融研究中心研究員解釋稱，相關(guān)部門曾相繼發(fā)文進(jìn)行指導(dǎo)。2021年，原中國銀保監(jiān)會(huì)在其下發(fā)的《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見》（下稱“指導(dǎo)意見”）中規(guī)定，追索扣回機(jī)制的適用對象范圍包括高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位人員及相應(yīng)崗位的離退休人員，并對追索扣回的觸發(fā)機(jī)制進(jìn)行指引性描述，涵蓋可以追索和應(yīng)當(dāng)追索各4種不同情形。此后至今，各銀行陸續(xù)據(jù)此完善了內(nèi)控制度；2022年，財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》（下稱“通知”），對相關(guān)制度予以強(qiáng)調(diào)。

上述人士認(rèn)為，對金融機(jī)構(gòu)而言，“指導(dǎo)意見”和“通知”更多是方向?qū)用娴闹敢０ㄉ虡I(yè)銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)需要根據(jù)自身經(jīng)營情況厘定“關(guān)鍵崗位”范圍，對機(jī)制觸發(fā)項(xiàng)中“重大風(fēng)險(xiǎn)事故”也需要進(jìn)行更加明確的界定。從這個(gè)角度而言，各機(jī)構(gòu)在執(zhí)行“反向討薪”制度方面存在或大或小的操作空間。目前，“反向討薪”多出現(xiàn)于信貸領(lǐng)域。如，當(dāng)員工經(jīng)手項(xiàng)目出現(xiàn)較高不良時(shí)，銀行會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定進(jìn)行相應(yīng)追責(zé)。在此過程中，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的認(rèn)定亦存在一定主觀性。

南方周末新金融研究中心認(rèn)為，銀行“反向討薪”意味著其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和激勵(lì)約束機(jī)制正逐步完善。雖然信息披露與是否觸發(fā)相關(guān)機(jī)制實(shí)施不能畫等號(hào)，但體現(xiàn)銀行機(jī)構(gòu)對相關(guān)規(guī)定的重視，亦是內(nèi)控機(jī)制完善度的勘測標(biāo)準(zhǔn)之一。但在42家上市銀行中，僅有7家銀行披露相關(guān)數(shù)據(jù)。在監(jiān)管趨嚴(yán)及經(jīng)濟(jì)下行的雙重背景下，加入“反向討薪”的銀行數(shù)或?qū)⒊掷m(xù)增加。

瑞豐銀行薪酬漲幅最高

在銀行業(yè)“反向討薪”漸成趨勢的情勢下，銀行業(yè)在普遍降薪嗎？

南方周末新金融研究中心調(diào)研發(fā)現(xiàn)，2023年，超半數(shù)上市銀行人均薪酬較2022年上漲。

在38家數(shù)據(jù)披露完整的上市銀行中，25家銀行人均薪酬實(shí)現(xiàn)不同幅度的上漲。其中，瑞豐銀行漲幅最高，約12%；其后依次是青島銀行（8.45%）和張家港行（8.31%）。

而在13家降薪銀行中，人均薪酬同比下降幅度最大者是上海銀行（-13.95%）。其后依次為中信銀行（-8.65%）和建行（-4.64%）。

從機(jī)構(gòu)類型觀察，除建行外，5家國有銀行人均薪酬均實(shí)現(xiàn)上漲。漲幅最高者是中行（6.68%）；股份行和城商行則呈現(xiàn)“一半海水，一半火焰”的升降互現(xiàn)之勢；而在10家上市農(nóng)商行中，9家披露數(shù)據(jù)的農(nóng)商行人均薪酬全線上漲，且平均漲幅高于國有行和股份制銀行。

從人均薪酬一項(xiàng)橫向?qū)Ρ榷裕?023年，人均薪酬超過50萬元的上市行有8家，分別為江蘇銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、南京銀行、杭州銀行、寧波銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行和民生銀行。其中，城農(nóng)商行合計(jì)占5席，且區(qū)位均處于長三角一帶。另有3家為股份行，國有行未見蹤影。

不同銀行薪酬漲跌的底層邏輯是什么？南方周末新金融研究中心以上述漲跌幅排序?yàn)榛A(chǔ)，并選取漲跌幅最大的瑞豐銀行和上海銀行為樣本進(jìn)行個(gè)案分析發(fā)現(xiàn)，經(jīng)營業(yè)績及財(cái)務(wù)狀況優(yōu)劣與薪酬漲跌呈正相關(guān)。

透過年報(bào)關(guān)鍵數(shù)據(jù)得知，2023年，以紹興為主陣地的瑞豐銀行實(shí)現(xiàn)營收及凈利潤雙增的局面，且兩項(xiàng)漲幅在上市銀行中領(lǐng)先。瑞豐銀行總資產(chǎn)及負(fù)債同比增幅均超過20%，擴(kuò)張速度高于行業(yè)均值（約11%）；凈息差為1.73%，雖較2022年收窄，但仍高于國家金融監(jiān)督管理總局披露的同期1.69%的行業(yè)均值。此番漲薪后，瑞豐銀行人均薪酬水平約37萬元，與同處長三角地區(qū)的無錫銀行和紫金銀行等農(nóng)商行人均薪酬水平相若。

相比之下，上海銀行2023年?duì)I收同比降幅約5%，歸母凈利潤漲幅僅1%左右；凈息差僅1.34%，遠(yuǎn)低于普華永道測算的1.77%的上市城農(nóng)商行均值，亦較1.69%的行業(yè)均值存在較大差距；手續(xù)費(fèi)及傭金收入同比降幅超20%。與此同時(shí)，上海銀行不良貸款率高達(dá)1.21%，高于安永測算的同期上市城商行均值（1.08%）。

兩相對比發(fā)現(xiàn)，雖然同處長三角地區(qū)，但瑞豐銀行和上海銀行仍因經(jīng)營策略及實(shí)操水平差異呈現(xiàn)出不同的發(fā)展態(tài)勢。由此可見，地利僅是銀行業(yè)經(jīng)營倚仗的外因之一。一位銀行界資深人士稱，上海銀行目前營收仍多依賴傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)，對抗逆周期趨勢下的“第二增長曲線”尚有欠缺。在利率下行趨勢下，營收增長自然受阻。

一位接近上海銀行的人士向南方周末新金融研究中心研究員透露，上海銀行降薪一事在行業(yè)內(nèi)已不是秘密。近年來，該行某一線發(fā)達(dá)城市分行業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人到手年薪較之前大幅縮水，甚至低于年報(bào)公布的人均薪酬水平（約43萬元）。而光景好的年份，同樣職位者到手年薪達(dá)百萬元以上。

將樣本擴(kuò)大至所有上市銀行亦可得出類似結(jié)論。南方周末新金融研究中心對比42家上市銀行2023年?duì)I收增速及人均薪酬增速兩項(xiàng)指標(biāo)發(fā)現(xiàn)，多家上市銀行此兩項(xiàng)指標(biāo)走勢呈現(xiàn)明顯正相關(guān)走勢。另一位銀行界資深人士就此認(rèn)為，區(qū)別于其他經(jīng)營指標(biāo)，營收直接反映銀行業(yè)凈利息收入、手續(xù)費(fèi)傭金及金融市場投資等主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的運(yùn)營能力。薪酬走勢與此項(xiàng)指標(biāo)相呼應(yīng)體現(xiàn)出各商業(yè)銀行在制定薪酬標(biāo)準(zhǔn)方面遵循業(yè)務(wù)導(dǎo)向原則。

多銀行下調(diào)高管薪酬   

在銀行業(yè)人均薪酬分化之際，備注關(guān)注的銀行高管薪酬發(fā)生了哪些變化？

南方周末新金融研究中心以數(shù)據(jù)披露相對完整的20家系統(tǒng)重要性銀行為樣本調(diào)研發(fā)現(xiàn)，2023年，12家銀行“董事長、監(jiān)事長和高級(jí)管理人員年薪”出現(xiàn)下調(diào)。其中，南京銀行降幅最大（28.14%），其后依次是民生銀行（17.53%）和江蘇銀行（17.2%）。

在“董事長、監(jiān)事長和高級(jí)管理人員年薪”上漲序列中，廣發(fā)行幅度最大，約18%。其后依次為交通銀行（14.89%）和寧波銀行（8.87%）。

上述銀行界資深人士對南方周末新金融研究中心表示，除經(jīng)營業(yè)績外，高管薪酬變化還受到追索扣回和延期支付等因素影響。這兩項(xiàng)因素與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及資產(chǎn)質(zhì)量等相關(guān)。與此同時(shí)，高管薪酬水平調(diào)減亦一定程度上反映出銀行落實(shí)薪資發(fā)放向基層員工傾斜的相關(guān)規(guī)定的誠意。此外，就整體收入而言，薪酬只是高管獲取報(bào)酬的形式之一，不少銀行高管還持有本行股票。

因此，銀行高管薪酬水平受多重因素影響，與營收等業(yè)績指標(biāo)的正相關(guān)性弱于人均薪酬。從2023年整體走勢來看，在20家系統(tǒng)重要性銀行中，下調(diào)高管薪酬的銀行占比較大，這貼合經(jīng)濟(jì)下行及監(jiān)管趨嚴(yán)的時(shí)代背景。

中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)最近發(fā)布的《中國上市銀行分析報(bào)告2023》指出，商業(yè)銀行董事和高管的薪酬激勵(lì)機(jī)制，是公司治理機(jī)制的關(guān)鍵組成部分，具有重要的風(fēng)險(xiǎn)控制功能。綜觀歷年各不同類型銀行高管薪酬情況，可以得出兩方面結(jié)論：一是，薪酬金額排序上，股份行高管薪酬最高，往后依次是城商行、農(nóng)商行和大型銀行；第二，近年，伴隨銀行業(yè)競爭日益加劇，大型銀行高管薪酬走勢與其他三類機(jī)構(gòu)相反，有走高趨勢。一定程度上折射出大型銀行在行業(yè)分化格局下呈優(yōu)勝之勢。

銀行業(yè)薪酬仍有優(yōu)勢

銀行業(yè)薪酬升降有哪些手段？降薪之后的銀行薪酬還有競爭力嗎？

多位銀行業(yè)人士對南方周末新金融研究中心研究員表示，銀行壓縮成本的方式有很多種。如，通過增加業(yè)績考核指標(biāo)（KPI）、暫停營銷外崗位晉升通道、提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與績效獎(jiǎng)金掛鉤系數(shù)等，都可以達(dá)到壓縮成本的目的。事實(shí)上，在行業(yè)環(huán)境不景的情況下，多家銀行成本收入比逐年上升。這意味著實(shí)現(xiàn)同樣的經(jīng)營目標(biāo)，銀行需要付出更大的代價(jià)。

南方周末新金融研究中心測算42家上市銀行2021年-2023年成本收入比均值可佐證上述觀點(diǎn)。數(shù)據(jù)顯示，2023年底，上市銀行成本收入比超出30%，且仍呈現(xiàn)上升趨勢。對于投資者而言，較低的成本收入比意味著企業(yè)有著更好的運(yùn)營效率和成本控制能力。

某股份行一線城市分行業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人表示，雖然近期關(guān)于某銀行薪酬“打折”的傳聞沸沸揚(yáng)揚(yáng)，但業(yè)內(nèi)對此事的反應(yīng)其實(shí)相對平淡。銀行業(yè)務(wù)部門按業(yè)績分配薪酬是慣常做法。業(yè)績好的時(shí)候，薪酬給得多；業(yè)績差的時(shí)候，薪酬自然縮水。漲跌幅大小反映出各行激勵(lì)機(jī)制激進(jìn)還是保守。

另有一位股份行總行管理崗負(fù)責(zé)人稱，作為順周期行業(yè)，銀行經(jīng)營業(yè)績與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平密切相關(guān)。在經(jīng)濟(jì)下行周期內(nèi)，銀行業(yè)營收減少，與之相應(yīng)的薪酬減少亦屬正常。此外，鑒于銀行經(jīng)營的分散性和業(yè)務(wù)多樣化，同一銀行不同業(yè)務(wù)部門或不同分行的薪酬發(fā)放也存在差異，單方面“降薪”之說并不成立。

該人士還表示，監(jiān)管層對金融業(yè)薪資結(jié)構(gòu)問題關(guān)注已久。財(cái)政部于2022年下發(fā)的《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》要求，加強(qiáng)金融企業(yè)對一線員工、基層員工的薪資傾斜，合理控制崗位分配級(jí)差；再度強(qiáng)調(diào)針對高管及關(guān)鍵崗位的追索扣回機(jī)制。其目的就在于嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、整飭財(cái)經(jīng)秩序。在此政策下，金融企業(yè)管理層的薪水或?qū)⒗^續(xù)調(diào)整，早些年關(guān)于“金融精英”的說法或?qū)⒉辉俦蝗颂峒啊?/p>

南方周末新金融研究中心研究員同期調(diào)研3家不同銀行的基層業(yè)務(wù)崗員工得知，僅有一家銀行對公業(yè)務(wù)崗薪酬水平出現(xiàn)了20%左右的縮水。該員工表示，基層營銷崗的營銷費(fèi)用由總行發(fā)放，而營銷費(fèi)用多少與銀行整體經(jīng)營業(yè)績掛鉤。營銷費(fèi)用不多，業(yè)務(wù)難做，拿到手的錢自然就少。

另有2家銀行支行員工則表示，降薪倒是沒感覺，但業(yè)績考核近年確實(shí)越來越“卷”。在行業(yè)趨勢下，資源挖掘及變現(xiàn)顯得愈發(fā)重要。

對比其它行業(yè)，降薪之后的銀行薪酬水平競爭力如何？

國家統(tǒng)計(jì)局最新公布的數(shù)據(jù)顯示，2023年，金融業(yè)平均工資為19.7萬元，同比增長13.4%，在一眾行業(yè)中漲幅最高，也是城鎮(zhèn)非私營單位行業(yè)中唯二增速超出10%的行業(yè)。人均工資水平僅次于“信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”。

南方周末新金融研究中心認(rèn)為，在行業(yè)進(jìn)入微利時(shí)代及監(jiān)管層重視規(guī)范財(cái)經(jīng)紀(jì)律的背景下，銀行業(yè)薪酬結(jié)構(gòu)將出現(xiàn)以下兩重趨勢：基于經(jīng)營業(yè)績及資產(chǎn)質(zhì)量等指標(biāo)考量之上的分化。在行業(yè)資源有限而競爭者眾的情勢下，績優(yōu)者才有可能獲得更多的勞動(dòng)報(bào)酬。這亦吻合當(dāng)前各銀行加強(qiáng)業(yè)績考核的內(nèi)在邏輯。與此同時(shí)，薪酬發(fā)放將進(jìn)一步向基層員工傾斜。該項(xiàng)做法不但有利于激勵(lì)銀行的業(yè)務(wù)導(dǎo)向，對整肅行業(yè)內(nèi)風(fēng)氣亦有裨益。